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L’accroissement / (l’accrescimento)

Les règles relatives à l’accroissement sont distinguées dans le code civil selon qu’elles concernent les cohéritiers ou les légataires.

Le premier cas est régi par l’article 674 du code civil qui stipule:

« Lorsque plusieurs héritiers ont été institués par le même testament dans l’universalité des biens, sans détermination de parts ou en parts égales, même déterminées, si l’un d’eux ne peut ou ne veut pas accepter, sa part s’accroit aux autres.« 

Le second cas, en revanche, est exposé à l’article 675 du code civil qui précise à l’égard des légataires que:

« L’accroissement a également lieu entre plusieurs légataires auxquels le même objet a été légué, à moins que le testament n’indique une intention différente et sous réserve toujours du droit de représentation. »

L’accroissement est appliqué de manière résiduelle par rapport à l’application de la substitution et de représentation, qui lui sont prioritaires.

Contrairement aux autres, l’accroissement suppose qu’il y ait plusieurs appelés à la succession (cohéritiers) ou que le testateur ait légué le même bien à plusieurs personnes (colégataires).

Quels sont les effets de l’accroissement ? Si l’un des cohéritiers ou colégataires ne veut pas ou ne peut pas accepter l’héritage ou ne veut pas préserver le legs ou ne peut pas acquérir sa part, la part à laquelle il a renoncé ou qu’il n’a pas accepté augmente celle des autres cohéritiers ou légataires.

Lors du partage d’un héritage en Italie, qui a droit à la division et comment se déroule la formation des parts à attribuer à chaque cohéritiers ?

Définition des biens communs

Le partage de la succession est l’acte par lequel les cohéritiers mettent fin à la communauté de biens, qui naît lorsqu’il y a plusieurs héritiers à la succession du défunt. Avec le partage, les cohéritiers deviennent les seuls propriétaires des biens qui leur sont attribués.

Le partage de l’héritage se distingue de la communauté de biens ordinaire en ce qu’il ne concerne pas un bien individuel mais l’ensemble du patrimoine du défunt. Pour le reste, la division héréditaire ne diffère pas de la division ordinaire et les règles relatives à la division en général sont donc également applicables à la division héréditaire.
Selon l’article 713 du code civil italien, chaque cohéritier peut demander le partage afin de dissoudre la communauté de biens.

Il existe trois types de partage : le partage judiciaire s’il n’y a pas d’accord entre les cohéritiers, le partage par contrat et le partage par le testateur (partage testamentaire).

Qui a droit à la division en Italie ?

Tous les cohéritiers et leurs successeurs ont le droit de participer au partage.
Les catégories de personnes intéressées par la division héréditaire des actionnaires peuvent être résumées comme suit :
– le bénéficiaire légitimé qui n’a pas été considéré dans l’héritage : il ne fait pas partie de la communauté héréditaire jusqu’à ce qu’il ait épuisé avec succès l’action de réduction. Ce n’est qu’après le jugement qu’il acquiert la qualité d’héritier ;
– le cohéritier bénéficiant de l’usufruit universel : la solution dépend de la nature juridique de cette attribution. Si l’on considère que la nature de la disposition est universelle, il sera cohéritier et donc en droit de participer au jugement de partage ; si, dans le cas contraire, il est qualifié de légataire, il est hors de la communauté des héritiers ;
– l’acquéreur d’un bien faisant partie de la communauté (dit acquéreur du résultat de division) : le cohéritier initial est réputé propriétaire de la communauté car il s’agit d’une vente à effets obligatoires.

Quels sont les motifs de refus de la division ?

Les cas où il y a un empêchement à la division sont ceux dans lesquels
– il y a un enfant à naître parmi les appelés à l’hériter (et la division ne peut avoir lieu avant la naissance) ;
– un jugement est en cours sur la légitimité ou la filiation naturelle de la personne qui, en cas d’issue favorable du jugement, serait appelée à hériter ;
– le tribunal suspend le partage (pour une période maximale de cinq ans) ;
– Dans le cas de mineurs, le testateur peut prévoir qu’aucun partage n’aura lieu avant un an après la majorité du dernier enfant.

Comment se déroule la formation des parts à attribuer à chaque cohéritiers ?

Avant de procéder au partage, la succession doit être constituée et les biens évalués. Ensuite, il convient d’identifier les parts à attribuer à chaque cohéritier et correspondant à leur part légitime dans la communauté d’héritage. En d’autres termes, il faut constituer des parts de valeur correspondant à leur part idéale dans la communauté de biens.

Pour former les parts, les cohéritiers sont tenus de fusionner (“collazionare”), de conférer tout ce qui leur a été donné par le testateur et doivent attribuer, à leur propre part, les sommes dont ils étaient redevables au testateur et aux cohéritiers. Ensuite, des retraits auront lieu, c’est-à-dire la cession aux cohéritiers du droit de retirer de la succession une somme égale à la dette des autres cohéritiers et du testateur sur la succession.

Prenons l’exemple suivant : Titius et Caius sont cohéritiers et le relictum s’élève à 100. Si Titius avait une dette de 10 envers le testateur, Caius aurait le droit de retirer 10 du relictum afin de pouvoir ensuite diviser le relictum restant égal à 100-10-10=80. Une fois les retraits effectués, les parts sont estimées et réparties entre les cohéritiers.
Normalement, le partage se fait en nature si le bien peut être divisé de manière pratique en parties correspondant aux parts des participants. Si le bien ne peut être divisé, il peut être vendu à un tiers ou cédé à un cohéritier en échange d’une somme d’argent à répartir entre les cohéritiers (péréquation). Une fois les parts identifiées, elles sont attribuées aux cohéritiers. Une fois le partage effectué, chaque héritier est considéré comme le successeur unique et immédiat de tous les biens composant sa part et est réputé n’avoir jamais possédé les autres biens héréditaires.

Quel sont les biens non divisibles ?

Il n’est pas toujours facile de procéder à un partage lorsqu’il y a des biens immobiliers dans la succession. Ces biens peuvent ne pas être facilement divisibles.
Dans ce cas, et si sans leur partage il n’est pas possible de procéder à la division de la succession, l’article 720 du code civil italien prévoit que ces biens « doivent de préférence être compris dans leur totalité, le surplus étant imputé sur la part de l’un des cohéritiers ayant droit à la plus grande part, ou même dans les parts de plusieurs cohéritiers, s’ils demandent conjointement l’attribution. Si aucun des cohéritiers n’est disposé à le faire, la vente aux enchères a lieu ».
Si les biens immobiliers sont divisibles, chaque cohéritier, conformément à l’article 718 du code civil, a le droit de réclamer sa part en nature (un droit similaire aux biens en nature est prévu pour les biens mobiliers).

En raison de la complexité ainsi que de la technicité de la matière, cet article ne constitue qu’un aperçu des éléments principaux à prendre en considération lors de la division héréditaire. Nous suggérons à toute personne intéressée de consulter un professionnel.

Au moment de l’ouverture de la succession, il n’est pas toujours possible que la personne appelée à succéder puisse ou veuille accepter la succession. Il existe, en effet, un certain nombre de cas où la personne appelée à succéder est empêchée d’accepter ou ne veut pas accepter. Par exemple, si la personne appelée décède avant l’ouverture de la succession et n’est donc pas en mesure de l’accepter. Ou lorsqu’on renonce à la succession avec une manifestation évidente de la volonté de ne pas accepter.

Dans ces cas, lorsque la personne appelée à succéder ne peut ou ne veut pas accepter la succession, le législateur a prévu que d’autres personnes que celles appelées puissent reprendre le droit d’accepter la succession de la personne qui ne l’a pas exercé. Ce droit peut être repris de trois manières, à savoir par le biais de trois institutions prévues par le législateur :

• la substitution testamentaire
• la représentation et
• l’accroissement.

Que sont la substitution, la représentation et l’accroissement ?

La substitution, la représentation et l’accroissement sont les instruments mis à disposition par le législateur pour permettre l’identification, après l’ouverture de la succession, des personnes autres que celles appelées à succéder qui ne peuvent ou ne veulent pas accepter.

Ils ont été conçus pour les successions légitimes et testamentaires. Pour être plus précis, la substitution et l’accroissement sont destinées à la succession testamentaire tandis que la représentation s’applique aux deux. En faisant une autre distinction, la substitution, la représentation et l’accroissement s’appliquent que la succession soit universelle ou particulière (légataire).

Le code civil réglemente les institutions dans les normes suivantes:

• aux articles 688-699 pour la substitution testamentaire, qui se subdivise en substitution ordinaire et substitution fedecommissaria;
• dans les dispositions contenues dans les articles 467 à 469 pour la représentation
• et des articles 674 à 678 en ce qui concerne l’accroissement.

Nous verrons bientôt en détail de quoi il s’agit.

Enfants, descendants, ascendants et conjoint du défunt… Les droits et protections des héritiers légaux diffèrent légèrement selon que la succession soit avec ou sans testament. Les règles principales pour hériter en Italie.

Les articles 536 et suivants du Code Civil accordent à certaines personnes une part de la succession du défunt. Les enfants, les ascendants et le conjoint du défunt ont droit à ce que l’on appelle la « part légitime ». Ces droits des héritiers existent que la succession soit ab intestato (sans testament) ou testamentaire. Les protections dans ce cas sont légèrement différentes.

La partie de la succession non comprise dans la part réservée constitue la part disponible. La partie réservée et la partie jetable sont complémentaires l’une de l’autre. Si, par exemple, la part réservée est de 2/4, la part disponible sera de 2/4 et ainsi de suite.

Concurrence des héritiers légitimes

Le Code civil règle aux articles 537 et suivants les différents cas de concours entre héritiers légitimes. Il est précisé en détail la part qui leur revient, même en présence d’autres successeurs, eux-mêmes légitimes. L’article 540 accorde donc au conjoint survivant le droit à ce que l’on appelle un « legato ex lege », qui est également dû en cas de succession testamentaire, c’est-à-dire qu’en vertu de l’article 540 du Code Civil, le conjoint survivant, même en présence d’autres personnes ayant droit à l’héritage, a droit aux droits d’habitation dans la maison utilisée comme résidence familiale et aux droits d’utilisation des meubles qui l’accompagnent, s’ils appartiennent au défunt ou s’ils sont en copropriété.

Les parts légitimes varient donc en fonction du lien de parenté ou de mariage avec le défunt, en fonction de la présence ou de l’absence de certaines catégories de successeurs et en fonction de la concomitance de diverses légitimités entre eux. Aux fins de l’identification de la part de la légitimité, l’article 548 du code civil prévoit que le conjoint séparé sans plainte a les mêmes droits que le conjoint non séparé. En cas de jugement de divorce, ce ne sera plus le cas. L’ancien conjoint n’aura plus de droits légitimes.

Les catégories d’héritiers légitimes et les parts de réserve spécifiques

Les bénéficiaires légitimes sont divisés, comme mentionné, en trois catégories : les enfants et les descendants, le conjoint et les ascendants. Les ascendants ne sont légitimes que dans certaines circonstances. Voici les parts spécifiques accordées aux héritiers légitimes tant en cas de concours qu’en l’absence de « concours » :

Part légitime des enfants et des descendants

•    Si le défunt ne laisse qu’un enfant, celui-ci a droit à la moitié au moins de la succession (article 537) ;
•    Lorsqu’il y a deux ou plusieurs enfants, ils ont conjointement au moins les deux tiers de la succession (article 537).

La part de la succession des ascendants

•    S’il n’y a pas d’enfants mais seulement des ascendants, ces derniers ont une part d’un tiers de la succession (article 538). Si, par contre, les ascendants sont communs avec le conjoint seulement, les ascendants ont droit au quart et le conjoint à la moitié de la succession (article 544).

La part légitime du conjoint survivant

Si le conjoint ne contribue pas avec d’autres bénéficiaires ou ne contribue qu’avec ses ascendants, il n’a pas droit à moins de la moitié de la succession. Le conjoint a également droit au droit d’habitation sur la résidence familiale et à l’utilisation du mobilier qui l’accompagne (article 540).
Lorsque le conjoint ne consent qu’à un seul enfant, le conjoint et l’enfant ont droit chacun à un tiers au moins. Si, par contre, le conjoint concourt avec deux ou plusieurs enfants, ces derniers ont droit conjointement à la moitié au moins de la succession. Dans ce dernier cas, le droit du conjoint est réduit à un quart (article 542).

Comment est calculée la valeur patrimoniale des quotes-parts de la succession

Sur quelle base est calculée la part de la succession à laquelle les légitimes ont droit ? Le mécanisme n’est en fait pas si simple. Elle ne repose pas uniquement sur l’évaluation des biens laissés par le défunt à l’ouverture de la succession. L’article 556 du Code précise cependant comment les « comptes » doivent être faits. Les biens, nets de dettes par référence au jour de l’ouverture de la succession, doivent être ajoutés aux biens qui ont fait l’objet de donations directes et indirectes faites par le testateur de son vivant. La partie calculée conformément à l’article 556 qui dépasse la part réservée est appelée « part disponible ».

La différence entre la part légitime et la part « relictum » de la succession

Comme mentionné ci-dessus, la part réservée n’est pas calculée sur ce que le défunt a  » laissé  » au moment de l’ouverture de la succession. Les calculs doivent être effectués en tenant compte des donations et de la succession nette de dettes.

Ceci détermine que lorsque le défunt avait disposé de son vivant de certains droits par donation, la part du bénéficiaire légitime dans l’héritage « relictum » doit nécessairement être supérieure à la part abstraite (de la succession, c’est-à-dire relictum en addition de la donation) calculée en vertu de l’article 556 du code civil, en tenant compte des donations (le relictum en addition du donatum).

Que deviennent les parts de la succession (relictum) en présence de donations faites du vivant du défunt ?

Succession légitime : la part dans la succession et l’expansion selon l’article 553 du Code Civil

Précisons d’abord ce qui se passe en cas de succession légitime, c’est-à-dire en l’absence de testament. La succession légitime est en effet différente de la succession des légitimés et de la part réservée : la succession légitime s’oppose à la succession testamentaire, la « part réservée » s’oppose à la « part disponible ». La terminologie est très similaire, mais les arguments sont totalement différents.

Dans le cas où le défunt n’a pas disposé de ses biens dans un testament, l’article 553 du Code Civil s’applique. L’article 553 prévoit qu’en cas de succession légitime, les parts d’héritage des cohéritiers qui ne sont pas des héritiers légitimés sont réduites proportionnellement (de plein droit) pour compléter les droits des cohéritiers légitimés. Toutefois, les héritiers légitimes devront imputer à leur part légitime ce qu’ils ont reçu du testateur de leur vivant.

Cette opération aura lieu aussi bien dans le cas de donations donatives (acte notarié de donation) que non donatives (donations dites indirectes). Ce mécanisme est appelé « imputation ex se ». Si même cet « élargissement » n’est pas suffisant, les héritiers légitimes auront droit à l’action dite de réduction contre les donataires du défunt.

Pour recevoir un héritage, il suffit d’être vivant ou même seulement à naître et conçu au moment de l’ouverture de la succession (les personnes qui naissent dans les 300 jours du décès du testateur sont considérées comme « conçues », mais la participation à la succession est de toute façon subordonnée à l’événement de la naissance) ; les personnes morales, même si elles ne sont pas reconnues, peuvent également hériter, qu’elles existent ou qu’elles doivent être constituées de la manière indiquée par le testateur.

Certaines personnes perdent toutefois leur capacité successorale lorsqu’elles sont jugées indignes par la loi, c’est-à-dire ne méritant pas les avantages de l’héritage, pour avoir commis des actes particulièrement graves contre le défunt ou ses proches. Sont donc indignes à hériter

• ceux qui ont volontairement tué ou tenté de tuer le défunt ou ses proches et dont l’incrimination n’a pas été exclue par le droit pénal ;
• ceux qui ont commis contre ces personnes un acte auquel la loi déclare applicables les dispositions relatives à l’homicide ;
• ceux qui ont dénoncé de manière calomnieuse l’une de ces personnes ou qui ont témoigné faussement contre elles, à condition que ce comportement ait été établi lors d’un procès pénal ;
• ceux qui ont violemment ou malicieusement forcé la volonté ou détruit, falsifié, altéré ou dissimulé la volonté.

Le testateur peut  » réhabiliter  » la personne indigne à succéder, en manifestant à cette fin sa volonté de deux manières: expressément par acte public ou dans le testament, ou tacitement en indiquant dans le testament le nom de cette personne comme héritier, même s’il connaît la cause de l’indignité.